Главная Водоснабжение

Как проводить командировочные расходы в 1с. Бухучет инфо. Возмещение расходов, понесенных работником в связи с командировкой

Практически в каждой организации хотя бы раз бухгалтеру приходилось направлять сотрудника в командировку. В данной статье мы рассмотрим, как оформить командировку в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Вы узнаете:

можно ли сделать приказ на командировку в 1С 8.3 Бухгалтерия;
как провести командировочные расходы в 1С 8.3;
как начислить суточные и командировочные в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Сначала рассмотрим вопросы, которые наиболее часто встают перед пользователями:

можно ли сделать приказ на командировку в 1С 8.3?
как найти бланк командировочное удостоверение в 1С 8.3?

К сожалению, кадровых документов - таких, как приказ на командировку или командировочное удостоверение, в Бухгалтерии 3.0 нет. Но их можно доработать самостоятельно или с помощью программиста.

Рассмотрим, как оформлять командировочные операции в 1С 8.3 Бухгалтерия, на примере.

Конструктор-дизайнер Михайлов П. А. направлен в командировку с 21 по 27 сентября. По его рабочему графику суббота и воскресенье - выходные дни.

ж/д билет (Москва-Самара) на сумму 2 988 руб. (в т. ч. НДС 18% - 67,15 руб.);

ж/д билет (Самара-Москва) на сумму 2 240 руб. (в т. ч. НДС 18% - 67,15 руб.);

квитанцию и СФ за проживание в гостинице на сумму 4 248 руб. (в т. ч. НДС 18%).

Суточные в Организации в соответствии с Положением о командировках выплачиваются из расчета 700 руб./сут. - 4 900 руб.

30 сентября бухгалтер рассчитал заработную плату Михайлову за месяц, в т. ч. за 5 рабочих дней командировки.

Как проводить командировочные расходы в 1С 8.3

Командировочные расходы в 1С 8.3 Бухгалтерия, в т.ч. суточные оформите на основании авансового отчета сотрудника о командировке в разделе Банк и касса — Касса — Авансовые отчеты .

В шапке документа укажите:

Подотчетное лицо - из справочника Физические лица выберите сотрудника, который отчитывается за командировку.

На вкладке Аванс по кнопке Добавить выберите документы выдачи аванса.

Начисление суточных в 1С 8.3 Бухгалтерия отразите на вкладке Прочее . Здесь же покажите все остальные командировочные расходы (ж/д билеты, проживание и т.д.).

Статью затрат выберите с Видом расхода - Командировочные расходы .

Проводки

Принятие НДС к вычету

Чтобы НДС, выделенный в билетах и СФ, предъявленных контрагентами, можно было принять к вычету, в графах:

СФ - проставьте флажок, если предъявлен БСО или СФ.
БСО - установите флажок для документов БСО.
Реквизиты счета-фактуры - введите номер и дату СФ. Реквизиты БСО заполнятся в данной графе автоматически из графы Документ (расхода) .

В результате регистрации БСО и СФ автоматически будут созданы:

Счет-фактура (бланк строгой отчетности) .
Счет-фактура полученный .

Документы можно найти в журнале Счета-фактуры полученные через раздел Покупки – Покупки-Счета-фактуры полученные или перейти по ссылкам в документе Авансовый отчет .

Как начислить командировочные в 1С 8.3 Бухгалтерия

Настройки в 1С по расчету оплаты за время командировки

Чтобы начислить средний заработок за время командировки, создайте одноименный вид начисления в справочнике Начисления , который можно открыть из раздела Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Настройки зарплаты - Расчет зарплаты - Начисления .

Обратите внимание на заполнение полей:

Раздел НДФЛ :

переключатель облагается ;
код дохода - 2000 - вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним;
Категория дохода - Оплата труда .

Раздел Страховые взносы :

Вид дохода - Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами .

Раздел Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ :

переключатель учитывается в расходах на оплату труда по статье : пп. 6, ст. 255 НК РФ - сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о труде;
флаг Входит в состав базовых начислений для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка» не нужно устанавливать для Начисления Оплата за время в командировке , т. к. для расчета оплаты данные начисления уже были учтены.

Раздел Отражение в бухгалтерском учете :

Способ отражения - не устанавливается.

В 1С начисленная сумма отразится на счете учета зарплаты с настройками БУ и НУ, заданными в справочнике Сотрудники в поле Учет расходов .

Начисление оплаты за время в командировке

Начисление командировочных в 1С 8.3 Бухгалтерия не имеет специального типового документа. Поэтому начисление среднего заработка за время командировки рассчитывается вручную и оформляется документом Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры - Зарплата - Все начисления - кнопка Создать - Начисление зарплаты .

В документе укажите:

Зарплата за - месяц, за который производится начисление зарплаты сотруднику;
от - последний день месяца.

По кнопке Добавить выберите сотрудника, которому начисляется оплата за время в командировке. По кнопке Начислить выберите:

Начисление Оплата по окладу - укажите количество дней, отработанных на рабочем месте, за вычетом дней в командировке (посчитать вручную). Программа автоматически рассчитает сумму.
Начисление Оплата за время в командировке - заполните .

Все начисленные сотруднику суммы проверьте и при необходимости откорректируйте в форме по ссылке Начислено .

графа НДФЛ - сумма исчисленного НДФЛ.

На предприятии довольно нередко бывают ситуации, когда сотруднику необходимо оплатить период работы по среднему заработку в соответствии с Трудовым Кодексом РФ.

Наиболее распространенный случай — это оплата периода нахождения сотрудника в командировке .

Для этого в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом предусмотрен документ ««.

Найти его в программе можно на закладке рабочего стола «Расчет зарплаты», ссылка «Оплата по среднему заработку» либо в главном меню программы, пункт «Расчет зарплаты организации» -> «Неявки» -> «Оплата по среднему заработку».

В открывшемся списке документов вводим новый при помощи кнопки «Добавить». Открывается форма нового документа:

Необходимые реквизиты для расчета:

Организация (если в настройках пользователя определена организация по умолчанию, то при создании нового документа она подставится автоматически);

Месяц начисления — период, в котором будет зарегистрирован документ;

Сотрудник, которому производится оплата по среднему заработку;

Дата начала периода сохранения среднего заработка (эта дата важна. когда средний заработок регистрируется в течение одного периода несколькими документами, а также для уточнения расчетного периода, используемого для расчета среднего заработка);

Период оплачиваемого времени: целодневный или внутрисменный.

Для оплаты командировки требуется установить переключатель в положение «целодневный». В этом случае станут доступны реквизиты «с» и «по», которые необходимо заполнить датой начала и датой окончания командировки соответственно.

Если установить положение переключателя в положение «внутрисменный», то необходимо заполнить дату оплаты по среднему заработку и количество часов оплаты. Но в нашем случае мы этого делать не будем.

Ниже расположена группа реквизитов «Начислить». В реквизите «вид расчета» доступны для выбора виды расчета, рассчитываемые по среднему заработку — целодневные или внутрисменные в зависимости от положения переключателя.

Выбираем вид расчета «Оплата по среднему». Для того, чтобы убедиться, что в табеле отработанного времени Т-13 этот вид расчета будет отображаться правильно и считаться он будет так, как нам нужно, можно открыть этот вид расчета для просмотра, воспользовавшись расположенной в правой части реквизита «Вид расчета» кнопкой с лупой.

Откроется форма настройки вида расчета «Оплата по среднему». На закладке «Расчеты» описана формула расчета:

На закладке «Время» убедимся, что вид времени указан правильно: «Неотработанные полные смены, а также командировки».

Вид времени по классификатору использования рабочего времени также установлен правильно: «Командировка » (буквенное обозначение «К»).

Закроем форму вида расчета и приступим к расчету нашего документа. Нажмем на кнопку «Рассчитать», и при наличии в базе данных о начислении заработной платы за предыдущие 12 месяцев система автоматически рассчитает и средний дневной заработок и начисление оплаты по среднему заработку за время командировки:

Детали расчета среднего заработка мы можем рассмотреть, перейдя на закладку «Расчет среднего заработка»:

Как видим, в состав среднего заработка помимо основного заработка по месяцам еще могут быть включены различные премии: полностью или частично учитываемые, индексируемые и нет. В нашем случае премий за предыдущие 12 месяцев не было.

На закладке «Оплата» можно рассмотреть подробности расчета начисленной по среднему суммы.

В строке табличной части отображается даты начала и окончания оплаты, вид начисления, количество оплаченных дней и часов, результат, дата начала события.

Под таблицей расположена информационная строка с общей суммой оплаты и количеством оплаченных дней.

Проводим документ (кнопка «Провести» расположена в верхней командной панели формы документа. Для того, чтобы одновременно провести и закрыть документ, предназначена кнопка «ОК»).

Сформируем документ «Табель учета рабочего времени» за май по сотруднику Акимовой.

Убедимся, что наша командировка отобразилась в нем буквой «К». Обратите внимание, что я ввела период с 6 по 9 мая, т.е. 5 календарных ней, однако программа оплатила только рабочие дни. Это правильно, т.к. выходные и праздничные дни в командировке оплачиваются документом « «.

Таким образом в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.2 вводится за время командировки .

Видеоурок:

В данном материале мы поговорим, каким образом оформляется командировка в бухгалтерской программе «1С» редакции «3.0».

Приказ руководителя организации является основанием для отправки работника определенной фирмы в командировку. Затем на основании приказа выписывается удостоверение. В бухпрограмме «1С» эти документы не формируются.

Выдача средств в подотчет - начало оформления командировки. Финансовый аванс может выдаваться с расчетного счета - с помощью документа с именем «Списание с расчетного счета», или из кассы - с помощью документа под названием « ».

По возвращению из командировки в течение 3 рабочих дней работник компании должен составить так называемый , добавив в него все необходимые подтверждающие документы - проездные билеты, чеки, счета из мест проживания. Все перечисленные расходы будут признаваться на дату утверждения авансового отчета в том случае, если условие их оплаты соблюдается. Если же командировочные расходы суммы аванса превышены, то они будут признаны только после возмещения работнику предприятия финансовой суммы перерасхода.

«1С Бухгалтерия 8»: оформление командировки

Рассмотрим такой пример: общество под названием «Плюшка» отправляет своего сотрудника Сахарову С.С. в командировку в город Казань на три дня. Работнице из кассы организации выдается аванс в сумме 8000 рублей. Основание - заявление № 3. После возвращения из служебной командировки сотрудник подает авансовый отчет, добавляя следующие документы: билеты на поезд в сумме 2360 рублей (с НДС 18%) и счет из гостиницы, что составляет 3000 рублей (не облагается налогом). Размер суточных в организации - 600 рублей.

Выдачу аванса из кассы работнику организации необходимо оформить с помощью документа «Расходный кассовый ордер». Для осуществления этой операции зайдите на закладку с именем «Банк и касса», а затем в разделе «Касса» выберите необходимый документ. Не забудьте правильно установить нужный вид операции «Выдача подотчетному лицу». Затем заполните документ, укажите номер заявления в приложении, так с 2012 года финансы в подотчет выдаются на основе заявления.

После сделанного вам нужно составить авансовый отчет (местонахождение - те же раздел и закладка). В данном документе заполните закладку с именем «Авансы», в которой укажите РКО, которым были выданы средства. После этого перейдите на закладку под названием «Другое», где указываем 3 вида расходов на служебную командировку работника предприятия. Все перечисленные денежные расходы принимаются в расходы при УСНО.

Затем посмотрите проводки и книгу учета расходов и . Все расходы, поскольку были оплачены, попадут в КУДиР.

А остаток неиспользованных средств рабочий должен вернуть в кассу предприятия с помощью документа «Прибыльный кассовый ордер».

Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

Москва Санкт-Петербург Самара

Аналогичен и набор печатных форм, который выдается на основании сделанной записи. Непосредственно после ввода данных во все поля, касающиеся командировки, удастся распечатать приказ о направлении в командировку определенных сотрудников, служебное задание и командировочное удостоверение (при необходимости). В частности форма Т-9 (приказ о командировке), сформированное автоматически, будет выглядеть следующим образом.

После сохранения документа о назначении новой командировки и его проведения в базе можно будет отслеживать состояние сотрудников в регистре сведений в меню «Операции», где будет указаны даты нахождения в служебной поездке.

Такие данные будут нелишними и в программе 1С Логистика управление перевозками , которая позволит отслуживать перемещения сотрудников и их занятость в служебных командировках.